浙江省小額貸款公司自2008年開(kāi)始正式試點(diǎn)運(yùn)行以來(lái)，經(jīng)過(guò)短短幾年的發(fā)展，其社會(huì)作用已日益彰顯。

從緩解中小企業(yè)和弱勢(shì)群體的融資困難、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面看，2012年，全省企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)普遍困難、資金鏈尤為緊張，小貸公司堅(jiān)持“支農(nóng)、支小、應(yīng)急”，及時(shí)發(fā)放救急貸款，挽救了批資金鏈瀕于斷裂的中小企業(yè)；截至2013年末，全省小貸公司合計(jì)貸款余額904.13億元，有余額客戶數(shù)超過(guò)10萬(wàn)戶，5年累計(jì)服務(wù)客戶總量達(dá)到31萬(wàn)戶，放貸222.16萬(wàn)筆，累放貸款2722.39億元；小貸公司已逐漸成為小微企業(yè)銀行授信不足的個(gè)重要補(bǔ)充。

從為地方財(cái)政收入作出巨大貢獻(xiàn)方面來(lái)看，截至2013年末，浙江全省已開(kāi)業(yè)326家小貸公司，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入140.81億元，上繳稅收28.83億元，其稅收規(guī)模已超過(guò)全省文化、娛樂(lè)行業(yè)的稅收總額，平均每家小貸公司上繳稅收近1000萬(wàn)元，有些小貸公司已成為當(dāng)?shù)丶{稅大戶。

從分流民間資金、平抑民間借貸利率方面來(lái)看，截至2013年末，全省小貸公司共吸納社會(huì)民資679億元，2013年貸款年平均利率17.09%。

盡管小貸公司已呈現(xiàn)較好的社會(huì)效益，但由于政策不配套，小貸公司自身經(jīng)營(yíng)面臨諸多困難，可持續(xù)發(fā)展能力較弱，發(fā)展后勁不足主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。

是投入回報(bào)率低，抑制了后續(xù)社會(huì)資金的投資熱情，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，不利于小貸公司整體數(shù)量和單個(gè)規(guī)模的擴(kuò)張發(fā)展。主要原因是稅負(fù)過(guò)重，據(jù)測(cè)算，家注冊(cè)資本2億元的小貸公司在正常經(jīng)營(yíng)的情況下，5年累計(jì)繳納稅收約9600萬(wàn)元，平均每年近2000萬(wàn)元，按現(xiàn)行政策規(guī)定，前三年可享受獎(jiǎng)勵(lì)，但獎(jiǎng)勵(lì)比例過(guò)低且獎(jiǎng)勵(lì)部分仍需按20%繳納所得稅，個(gè)人股東分紅時(shí)又要交20%個(gè)稅，因此，股東實(shí)際投入回報(bào)率尚不到年12%，由此，部分小貸公司股東增資擴(kuò)股意愿不強(qiáng)，影響做大做強(qiáng)。

二是銀行融資困難且利率過(guò)高。目前全省小貸公司平均融資比例尚不到30%，利率有的高達(dá)基準(zhǔn)利率上浮40%，小貸公司方面等米下鍋，由于缺少資金無(wú)力拓展業(yè)務(wù)；另方面，利率過(guò)高，擠壓了利潤(rùn)空間。

三是逾期罰息得不到法律支持。由于貸款逾期得不到法律制裁，導(dǎo)致少數(shù)客戶貸款到期后隨意逾期，人為增加小貸公司不良貸款的積聚。

小貸公司作為個(gè)新興的行業(yè)，社會(huì)作用已經(jīng)凸顯。在扶持和監(jiān)管小貸公司發(fā)展方面，中國(guó)相關(guān)部門應(yīng)有所作為，從而實(shí)現(xiàn)政、企、民三贏，為此筆者建議：先，要合理減負(fù)。適當(dāng)提高呆賬準(zhǔn)備金稅前扣除比例，方面消化利潤(rùn)，減輕稅負(fù)，更重要的提高拔備，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)允許資本金按銀行貸款基準(zhǔn)利率進(jìn)成，提高收益水平，在政策導(dǎo)向上鼓勵(lì)更多的社會(huì)閑散資金入股小貸公司；三是適當(dāng)延長(zhǎng)稅收獎(jiǎng)勵(lì)年限。

其次，做好融資配套工作。各級(jí)主管部門應(yīng)大力支持小貸公司向銀行融資，幫助、協(xié)調(diào)解決銀行融資規(guī)模、利率等問(wèn)題，增強(qiáng)小貸公司造血功能，有利于業(yè)務(wù)發(fā)展，更好地為中小企業(yè)服務(wù)。

再次，給予適當(dāng)?shù)姆梢?guī)范與支持。相對(duì)銀行，小貸公司是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，也是個(gè)相對(duì)弱勢(shì)的群體，需要法律監(jiān)督，也需要法律的支持。

后，監(jiān)管與服務(wù)并重。

方面，要堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)，抓大放小的監(jiān)管原則，努力營(yíng)造全行業(yè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；對(duì)涉及非法集資、高息放貸、抽逃資本、暴力收貸等嚴(yán)重違法違規(guī)行為應(yīng)采取高壓的態(tài)勢(shì)嚴(yán)查、嚴(yán)處，決不姑息，直至退出市場(chǎng)；反之，對(duì)依法經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)實(shí)行維護(hù)、呵護(hù)政策，避免因噎廢食，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。而對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層面的考核指標(biāo)，則應(yīng)因地制宜，不搞刀切；如不良貸款容忍度、單戶比例、行業(yè)占比等業(yè)務(wù)性指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)總量、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等特點(diǎn)及小貸公司自身的風(fēng)控能力、管理水平等制定彈性、靈活的指導(dǎo)性政策，以不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為底線，在定幅度內(nèi)，由企業(yè)自主把控；畢竟，小貸公司很少占用中國(guó)資源，其資金來(lái)源系股東自有資金有限運(yùn)作，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。

另方面，加強(qiáng)行業(yè)管理，寓管理于服務(wù)之中，支持小貸公司業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。具體方法有七點(diǎn)建議：是充實(shí)管理力量，引進(jìn)金融人才，加大業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督力度；二是組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高全行業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；三是不定期開(kāi)展業(yè)務(wù)巡查，增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性；四是建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享；五是定期召開(kāi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，共防共治經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；六是建立科學(xué)考評(píng)機(jī)制，獎(jiǎng)罰劣，勝劣汰；七是及時(shí)傳遞上級(jí)政策、動(dòng)態(tài)，指明經(jīng)營(yíng)方向。